基金和股票怎么做账

股票和基金是常见的投资工具，很多人在投资时都会选择其中一种或两种同时投资。对于普通投资者来说，如何正确地做账对于掌握自己的投资情况，做出科学决策非常重要。下面将详细介绍基金和股票的做账方法。

1. 记录股票基金的购买

当您购买股票基金时，应该将该交易视为一笔资产交易，并将其记录在资产账户中。具体来说，您应该在“资产”类别下创建一个子账户，以记录股票和基金的购买情况。

在进行账务处理时，可以参考以下分录方法：

1. 购买时：

借：交易性金融资产—成本

贷：银行存款、其他货币资金等

2. 如果购买的基金要明年再卖，则年末需要根据基金净值和购买成本的差额进行以下分录：

借：交易性金融资产—公允价值变动-未实现盈亏

贷：交易性金融资产—成本

3. 将款项汇入此专用账户时，此时还未买股票：

借：其他货币资金——存出投资款

贷：银行存款

购买股票或基金时：

借：交易性金融资产

贷：其他货币资金——存出投资款

4. 划分标准主要是管控便利的考虑：

1）风险较低的基金或股票可以划分到其他类别；

2）持仓时间达到一个年度，做一次转换，用分类账确认年底盈亏，这个时候借贷同方向。

2. 确认公允价值变动

在每个会计周期结束时，需要根据基金和股票的公允价值变化进行确认。具体操作如下：

1. 确认基金公允价值变动：

借：其他权益工具投资

贷：其他综合收益

2. 确认股票公允价值变动：

借：其他权益工具投资

贷：其他综合收益

3. 基金公司如何做账

根据现行规定，基金公司在适用新会计准则时，应按照以下方法做账：

1. 公司买基金股票如何记账？

2. 企业购买基金，应当如何做会计处理？

3. 企业购买基金的会计分录怎么写？

4. 公司购买理财产品，账务处理如何做？

以上方法主要涵盖了股票和基金的购买、公允价值变动和会计处理等方面。通过正确做账，投资者可以更好地掌握自己的投资情况，做出科学决策。

需要注意的是，以上观点仅提供参考，不构成投资建议。投资者应根据自己的实际情况进行投资决策，并保持审慎态度。