上市公司关联交易管理办法

上市公司关联交易管理办法

上市公司关联交易是指上市公司与其控股股东、董事、监事等相关方之间进行的交易。为了规范上市公司关联交易行为，防止不当利益输送和风险传染，我国制定了《上市公司关联交易管理办法》。以下是该办法中的关键内容：

1.关联交易的管理原则

根据《公司法》和相关规定，上市公司在进行关联交易时应遵循以下原则：

1. 符合诚实信用的原则
2. 符合公平、公开、公允原则
3. 关联人如享有股东大会表决权
4. 与关联人有利害关系的董事，在表决时应当回避
5. 董事会应当根据客观标准判断该关联交易

2.关联交易的披露和公允性要求

根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，上市公司在进行关联交易时应进行完整披露，并按重要性原则恰当披露关联方关系。关联交易的价格应公允，并不能通过关联交易操纵利润。

3.金融控股公司的关联交易

《上市公司关联交易管理办法》还特别规范了金融控股公司的关联交易行为。目的是防止不当利益输送、风险集中、风险传染和监管套利，促进金融控股公司稳健经营。

4.董事会和风险管理***会的职责

公司董事会审计与风险管理***会应当负责公司关联交易的控制和日常管理。其中包括确认公司关联方名单，并及时向董事会和监事会报告。

5.上市公司关联人名单的报送

上市公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致行动人、实际控制人应及时向上市公司董事会报送上市公司关联人名单及关联关系的说明。

6.监督和处罚措施

任何违反上市公司关联交易管理办法的行为都将受到监督和处罚。对于上市公司和相关人员的违规行为，监管机构将采取相应的监管措施，保护各类投资者的合法权益。

上市公司关联交易管理办法的出台旨在规范和监督上市公司关联交易行为，保护投资者的权益，维护市场的公平和透明性。通过制定明确的管理原则、要求披露和公允性以及明确相关人员的责任和报送事项，能够有效地防止利益输送和风险传染。监督和处罚措施的设立也能够加强对违法行为的监管，保护市场的健康发展。